해외 주식 : 세금 신고, 양도 소득세, 납부 방법 [양도 소득세 계산기]

해외 주식 투자를 하면 세금 신고와 납부를 해야 합니다. 하지만 많은 사람들이 어떻게 해야 하는지 잘 모르는 경우가 많습니다. 이 글에서는 해외 주식의 세금 신고와 양도 소득세의 계산 방법, 그리고 납부 방법에 대해 설명해 드리겠습니다.

목차 :

• 1. 해외 주식의 세금 신고와 납부 기간
• 2. 해외 주식의 세금 납부 방법
• 3.해외 주식의 양도 소득세 계산기

1. 해외 주식의 세금 신고와 납부 기간

해외 주식 투자를 하면 국내에서도 소득세를 내야 합니다. 이때 소득세의 종류는 양도 소득세와 배당 소득세가 있습니다.
양도 소득세란 주식을 사고 팔면서 발생한 이익에 대한 세금입니다. 예를 들어, 100만 원에 사서 200만 원에 판 주식이 있다면, 100만 원의 이익이 발생한 것이므로 이에 대한 세금을 내야 합니다.
 
배당 소득세란 주식을 보유하고 있으면 회사에서 주주들에게 나눠주는 이익에 대한 세금입니다. 예를 들어, 100주를 가지고 있는데 회사에서 1주당 1000원의 배당금을 준다면, 총 10만 원의 배당금이 들어온 것이므로 이에 대한 세금을 내야 합니다.
 

해외 주식의 세금 신고와 납부 기간은 다음과 같습니다.

종류	신고 기간	납부 기간
양도 소득세	매년 5월 1일 ~ 5월 31일	매년 6월 10일까지
배당 소득세	매년 3월 15일 ~ 5월 31일	매년 6월 10일까지

즉, 양도 소득세는 매년 5월에 전년도에 발생한 이익에 대해 신고하고 6월에 납부하는 것이고, 배당 소득세는 매년 3월부터 5월까지 전년도에 받은 배당금에 대해 신고하고 6월에 납부하는 것입니다.
 
해외 주식의 세금 신고는 홈택스를 통해 할 수 있습니다. 홈택스는 국세청의 인터넷 세무서비스로, 개인이나 법인이 간편하게 세금을 신고하고 납부할 수 있도록 도와주는 사이트입니다. 홈택스에 접속하려면 공인인증서가 필요합니다.
 

홈택스에서 해외 주식의 신고를 하려면 다음 절차를 따르면 됩니다.

1. 홈택스에 로그인합니다.
2. 메뉴에서 신고 - 양도소득 - 양도소득신고를 선택합니다.
3. 신규작성을 클릭합니다.
4. 양도소득과세표준 및 세액신고서(개인)를 선택합니다.
5. 해외주식 양도차익을 선택하고 다음을 클릭합니다.
6. 해외주식 양도차익 명세서를 작성합니다. 여기서는 주식의 매수일, 매도일, 매수가격, 매도가격, 수수료 등을 입력해야 합니다.
7. 저장 및 제출을 클릭합니다.

배당 소득세의 경우에는 메뉴에서 신고 - 종합소득 - 종합소득신고를 선택하고, 종합소득과세표준 및 세액신고서(개인)를 선택한 후, 해외배당소득 명세서를 작성하면 됩니다.

• 양도차익이란 주식을 판 가격에서 산 가격을 뺀 금액입니다. 예를 들어, 100만 원에 산 주식을 200만 원에 팔았다면 양도차익은 100만 원입니다.
• 비과세액이란 양도차익에서 공제되는 금액입니다.

비과세액은 다음과 같이 구분됩니다.

• 기본공제액 : 매년 250만 원으로 정해져 있습니다. 즉, 양도차익이 250만 원 이하인 경우에는 양도 소득세를 내지 않아도 됩니다.
• 특별공제액 : 주식을 1년 이상 보유한 경우에 적용되는 공제액입니다. 보유기간에 따라 다음과 같이 적용됩니다.

보유기간	특별공제율
1년 이상 2년 미만	30%
2년 이상 3년 미만	40%
3년 이상 4년 미만	50%
4년 이상 5년 미만	60%
5년 이상	70%

예를 들어, 주식을 3년 동안 보유하고 양도차익이 1000만 원이라면, 특별공제액은 1000만 원 x 50% = 500만 원입니다.

• 외화환산손실액 : 해외 주식을 매수하거나 매도할 때 환율의 변동으로 인해 발생하는 손실액입니다. 예를 들어, 주식을 사기 위해 원화를 달러로 바꿀 때는 1달러 = 1200원이었는데, 주식을 팔 때는 1달러 = 1100원이라면 외화환산손실액은 (1200 - 1100) x 주식 수량입니다.

세율은 양도차익의 규모에 따라 다음과 같이 적용됩니다.

양도차익 구간	세율
3천만 원 이하	15%
3천만 원 초과 ~ 6천만 원 이하	25%
6천만 원 초과 ~ 12억 원 이하	35%
12억 원 초과 ~ 20억 원 이하	40%
20억 원 초과 ~ 30억 원 이하	45%
30억 원 초과	50%

예를 들어, 양도차익이 500만 원이고 비과세액이 없다면, 양도 소득세는 (500만 원 - 0) x 15% = 75만 원입니다.

2. 해외 주식의 세금 납부 방법

해외 주식의 세금 납부 방법은 다음과 같습니다.

• 인터넷 납부 : 홈택스에서 세금을 신고한 후, 인터넷 뱅킹이나 신용카드를 통해 납부할 수 있습니다. 이 방법은 가장 간편하고 빠릅니다.
• 은행 납부 : 홈택스에서 세금을 신고한 후, 납부서를 출력하고 가까운 은행에 방문하여 현금이나 수표로 납부할 수 있습니다. 이 방법은 인터넷이 불가능한 경우에 사용할 수 있습니다.
• 우편 납부 : 홈택스에서 세금을 신고한 후, 납부서와 수표를 우편으로 보낼 수 있습니다. 이 방법은 은행이 멀리 있거나 방문이 어려운 경우에 사용할 수 있습니다.

납부 방법에 관계없이 중요한 것은 납부 기한을 잘 지키는 것입니다. 납부 기한이 지나면 가산세가 부과됩니다. 가산세는 연체된 세액의 0.03%를 매일 부과하는 것으로, 최대 15%까지 적용됩니다. 예를 들어, 100만 원의 세금을 10일 연체하면 가산세는 100만 원 x 0.03% x 10일 = 3천 원입니다.

 

3. 해외 주식의 양도 소득세 계산기

해외 주식의 양도 소득세는 어떻게 계산할까요? 일반적으로 다음과 같은 공식을 사용합니다.

 양도 소득세 = (양도차익 - 비과세액) x 세율 

해외 주식 양도 소득세 계산기

해외 주식 양도 소득세 계산기

양도차익:

비과세액:

세율: