암호화폐 코인 세금 총정리 : 세금 계산방법, 신고방법, 세금 절세방법

코인 세금이란 가상자산으로 거래하거나 얻은 수익에 대해 내야 하는 세금을 말합니다. 가상자산은 법적으로 재산으로 인정되기 때문에 재산세, 양도소득세, 상속세 등이 부과될 수 있습니다.

목차

• 1. 코인 세금의 종류
• 2. 코인 세금의 계산 방법
• 3. 코인 세금의 신고 방법
• 4. 코인 세금을 줄이는 방법
• 5. 마치며

코인 사진 예시

1. 코인 세금의 종류

코인 세금은 크게 양도소득세와 재산세로 나눌 수 있습니다. 각각 어떤 경우에 부과되는지 알아보겠습니다.

1.1 양도소득세

양도소득세란 재산을 팔아서 얻은 이익에 대해 내야 하는 세금입니다. 가상자산도 재산으로 인정되기 때문에 가상자산을 팔아서 얻은 이익에도 양도소득세가 부과됩니다.

 

예를 들어, 100만 원에 비트코인을 구매하고 200만 원에 판매했다면 100만 원의 이익이 발생한 것입니다. 이때 이익에 대한 양도소득세를 내야 합니다.

양도소득세는 다음과 같은 경우에 부과됩니다.

• : 가상자원을 현금으로 매도할 때
• : 가상자원을 다른 가상자원으로 매도할 때 (예: 비트코인을 이더리움으로 바꿀 때)
• : 가상자원을 상품이나 용역으로 교환할 때 (예: 비트코인으로 커피를 사거나 서비스를 이용할 때)
• : 가상자원을 타인에게 양도할 때 (예: 비트코인을 친구나 가족에게 선물하거나 기부할 때)

단, 다음과 같은 경우에는 양도소득세가 면제됩니다.

• : 가상자원을 구매만 하고 판매하지 않았을 때
• : 가상자원의 매도가액이 250만 원 미만일 때 (연간 기준)
• : 가상자원을 상속받았을 때 (단, 상속받은 후 판매하면 양도소득세가 부과됨)

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1.2 재산세

재산세란 재산의 소유나 사용에 대해 내야 하는 세금입니다. 가상자산도 재산으로 인정되기 때문에 가상자산의 소유나 사용에도 재산세가 부과될 수 있습니다. 재산세는 다음과 같은 경우에 부과됩니다.

• : 가상자원을 소유하고 있을 때 (매년 6월 1일 기준)
• : 가상자원을 임대하거나 대여할 때
• : 가상자원을 채굴하거나 스테이킹할 때

단, 다음과 같은 경우에는 재산세가 면제됩니다.

• : 가상자원의 평가액이 300만 원 미만일 때 (연간 기준)
• : 가상자원을 사업용으로 사용할 때 (예: 가상자원 거래소 운영자, 가상자원 결제 수단 제공자 등)

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2. 코인 세금의 계산 방법

코인 세금의 계산 방법은 양도소득세와 재산세에 따라 다릅니다. 각각 어떻게 계산하는지 알아보겠습니다.

2.1 양도소득세의 계산 방법

양도소득세의 계산 방법은 다음과 같습니다.

1. : 양도소득금액을 구한다. 양도소득금액은 매도가액에서 매수가액과 필요경비를 뺀 금액이다. 필요경비란 거래 수수료나 환전 수수료 등 거래와 관련된 비용을 말한다.
2. : 양도소득세율을 적용한다. 양도소득세율은 연간 양도소득금액에 따라 다르다. 2023년부터는 다음과 같은 세율이 적용된다.

연간 양도소득금액	양도소득세율
250만 원 이하	면제
250만 원 초과 ~ 1200만 원 이하	20%
1200만 원 초과 ~ 4600만 원 이하	25%
4600만 원 초과 ~ 8800만 원 이하	30%
8800만 원 초과 ~ 3억 원 이하	35%
3억 원 초과	40%

1. : 지방소득세를 추가한다. 지방소득세는 양도소득세의 10%이다.
2. : 최종적으로 납부해야 할 양도소득세는 (양도소득금액 x 양도소득세율) + (양도소득금액 x 양도소득세율 x 10%)이다.

예를 들어, 2023년에 100만 원에 비트코인을 구매하고 200만 원에 판매했다고 가정하겠습니다. 거래 수수료는 1%라고 합시다.

1. : 양도소득금액은 (200만 원 - 200만 원 x 1%) - (100만 원 + 100만 원 x 1%) = 98만 원 - 101만 원 = -3만 원이다. 즉, 손실이 발생했다.
2. : 양도소득세율은 연간 양도소득금액이 250만 원 이하이므로 면제된다.
3. : 지방소득세도 면제된다.
4. : 최종적으로 납부해야 할 양도소득세는 0원이다.

반대로, 2023년에 100만 원에 비트코인을 구매하고 300만 원에 판매했다고 가정하겠습니다. 거래 수수료는 1%라고 합시다.

1. : 양도소득금액은 (300만 원 - 300만 원 x 1%) - (100만 원 + 100만 원 x 1%) = 297만 원 - 101만 원 = 196만 원이다. 즉, 이익이 발생했다.
2. : 양도소득세율은 연간 양도소득금액이 250만 원 초과 ~ 1200만 원 이하이므로 20%이다.
3. : 지방소득세는 양도소득세의 10%이므로 2%이다.
4. : 최종적으로 납부해야 할 양도소득세는 (196만 원 x 20%) + (196만 원 x 20% x 10%) = 39.2만 원 + 3.92만 원 = 43.12만 원이다.

2.2 재산세의 계산 방법

재산세의 계산 방법은 다음과 같습니다.

1. : 재산가액을 구한다. 재산가액은 매년 6월 1일 기준으로 평가된 가상자원의 시가 총액이다. 시가는 국세청에서 공시하는 가상자원별 평가기준표를 참고한다.
2. : 재산세율을 적용한다. 재산세율은 연간 재산가액에 따라 다르다. 다음과 같은 세율이 적용된다.

연간 재산가액	재산세율
300만 원 이하	면제
300만 원 초과 ~ 6000만 원 이하	0.6%
6000만 원 초과 ~ 9억 원 이하	0.8%
9억 원 초과 ~ 18억 원 이하	1%
18억 원 초과 ~ 30억 원 이하	1.2%
30억 원 초과 ~ 50억 원 이하	1.4%
50억 원 초과 ~ 100억 원 이하	1.6%
100억 원 초과 ~ 300억 원 이하	1.8%
300억 원 초과 ~ 500억 원 이하	2%
500억 원 초과 ~ 1000억 원 이하	2.5%
1000억 원 초과 ~ 3000억 원 이하	3%
3000억 원 초과 ~ 5000억원 이하	3.5%
5000억 원 초과	4%

1. : 지방교육세를 추가한다. 지방교육세는 재산세의 20%이다.
2. : 최종적으로 납부해야 할 재산세는 (재산가액 x 재산세율) + (재산가액 x 재산세율 x 20%)이다.

예를 들어, 2023년 6월 1일 기준으로 비트코인 10개를 소유하고 있다고 가정하겠습니다. 비트코인의 시가는 1개당 5000만 원이라고 합시다.

1. : 재산가액은 10 x 5000만 원 = 5억 원이다.
2. : 재산세율은 연간 재산가액이 30억 원 초과 ~ 50억 원 이하이므로 1.4%이다.
3. : 지방교육세는 재산세의 20%이므로 0.28%이다.
4. : 최종적으로 납부해야 할 재산세는 (5억 원 x 1.4%) + (5억 원 x 1.4% x 20%) = 700만 원 + 140만 원 = 840만 원이다.

 

3. 코인 세금의 신고 방법

코인 세금의 신고 방법은 양도소득세와 재산세에 따라 다릅니다. 각각 어떻게 신고하는지 알아보겠습니다.

3.1 양도소득세의 신고 방법

양도소득세의 신고 방법은 다음과 같습니다.

1. : 국세청 홈택스에서 가상자원 거래내역을 조회한다. 가상자원 거래소에서 제공하는 거래내역을 업로드하거나 수기로 입력할 수 있다.
2. : 양도소득금액과 양도소득세를 계산한다. 홈택스에서 자동으로 계산해주기도 하지만, 오류가 있을 수 있으므로 직접 확인하는 것이 좋다.
3. : 양도소득세 신고서를 작성하고 제출한다. 신고서에는 개인정보, 가상자원 거래내역, 양도소득금액, 양도소득세 등을 기재한다.
4. : 양도소득세를 납부한다. 납부기한은 매년 5월 31일이다. 납부방법은 인터넷뱅킹, 가상계좌, 신용카드 등이 있다.

3.2 재산세의 신고 방법

재산세의 신고 방법은 다음과 같습니다.

1. : 국세청 홈택스에서 가상자원 보유내역을 조회한다. 가상자원 거래소에서 제공하는 보유내역을 업로드하거나 수기로 입력할 수 있다.
2. : 재산가액과 재산세를 계산한다. 홈택스에서 자동으로 계산해주기도 하지만, 오류가 있을 수 있으므로 직접 확인하는 것이 좋다.
3. : 재산세 신고서를 작성하고 제출한다. 신고서에는 개인정보, 가상자원 보유내역, 재산가액, 재산세 등을 기재한다.
4. : 재산세를 납부한다. 납부기한은 매년 6월 15일이다. 납부방법은 인터넷뱅킹, 가상계좌, 신용카드 등이 있다.

4. 코인 세금을 줄이는 방법

코인 세금을 줄이는 방법은 양도소득세와 재산세에 따라 다릅니다. 각각 어떻게 줄일 수 있는지 알아보겠습니다.

4.1 양도소득세를 줄이는 방법

양도소득세를 줄이는 방법은 다음과 같습니다.

• : 가상자원을 장기 보유한다. 가상자원을 1년 이상 보유하면 양도소득세가 50% 감면된다. 예를 들어, 양도소득세율이 20%인 경우 10%로 낮아진다.
• : 가상자원의 매도가액을 250만 원 이하로 유지한다. 연간 매도가액이 250만 원 이하면 양도소득세가 면제된다. 예를 들어, 한 달에 20만 원씩 판매하면 연간 240만 원이므로 세금을 내지 않아도 된다.
• : 가상자원의 손실을 공제한다. 가상자원 거래에서 발생한 손실은 다른 가상자원 거래에서 발생한 이익과 상계할 수 있다. 예를 들어, 비트코인 거래에서 100만 원의 손실이 발생했고, 이더리움 거래에서 200만 원의 이익이 발생했다면, 최종적으로 100만 원의 이익으로 인정된다.
• : 가상자원의 필요경비를 공제한다. 가상자원 거래와 관련된 비용은 필요경비로 인정되어 양도소득금액에서 차감할 수 있다. 예를 들어, 거래 수수료, 환전 수수료, 보안 수수료 등이 있다.

4.2 재산세를 줄이는 방법

재산세를 줄이는 방법은 다음과 같습니다.

• : 가상자원의 평가액을 300만 원 이하로 유지한다. 연간 평가액이 300만 원 이하면 재산세가 면제된다. 예를 들어, 비트코인의 시가가 5000만 원일 때, 0.06개 이하로 보유하면 세금을 내지 않아도 된다.
• : 가상자원을 사업용으로 사용한다. 가상자원 거래소 운영자나 가상자원 결제 수단 제공자 등은 가상자원을 사업용으로 사용하는 것으로 인정되어 재산세가 면제된다.
• : 가상자원을 채굴하거나 스테이킹하지 않는다. 가상자원을 채굴하거나 스테이킹하면 그에 따른 수익에 대해 재산세가 부과된다. 예를 들어, 비트코인을 채굴해서 10만 원의 수익이 발생했다면, 그 수익에 대한 재산세를 내야 한다.

5. 마치며

이 글에서는 코인 세금의 종류, 계산 방법, 신고 방법, 줄이는 방법 등에 대해 알아보았습니다. 코인 세금은 가상자원 거래자에게 필수적인 지식입니다. 코인 세금을 올바르게 이해하고 준비하면, 가상자원 거래를 더 효율적이고 합법적으로 할 수 있습니다.